现金收入比率（）142.25150.2198.99
资产负债率（）37.8242.4043.05
长期债务资本化比率（）28.9832.1732.51
全部债务资本化比率（）37.0839.2240.62
流动比率（）779.51604.67569.60
速动比率（）103.9693.6788.92
现金比率（）48.4743.3545.87
货币资金短债比（倍）0.540.640.60
经营现金流动负债比率（）-22.3151.2819.40
EBITDA利息倍数（倍）0.841.781.85
全部债务/EBITDA（倍）25.1512.5212.05
附件三：主要财务指标计算公式
指标计算公式
毛利率（）（营业收入-营业成本）/营业收入×100
营业利润率（）（营业收入-营业成本-税金及附加）/营业收入×100总资本收益率（）（净利润 利息费用）/（所有者权益 全部债务）×100净资产收益率（）净利润/所有者权益×100
现金收入比率（）销售商品、提供劳务收到的现金/营业收入×100资产负债率（）负债总额/资产总额×100
长期债务资本化比率（）长期有息债务/（长期有息债务 所有者权益）×100全部债务资本化比率（）全部债务/（全部债务 所有者权益）×100担保比率（）担保余额/所有者权益×100
流动比率（）流动资产合计/流动负债合计×100
速动比率（）（流动资产合计-存货）/流动负债合计×100
现金比率（）货币资金/流动负债合计×100
货币资金短债比（倍）货币资金/短期有息债务
经营现金流动负债比率（）经营活动产生的现金流量净额/流动负债合计×100隝TDA利息倍数（倍）EBITDA/利息支出
全部债务/EBITDA（倍）全部债务/EBITDA
注：EBITDA=利润总额 利息费用 固定资产折旧 摊销
长期有息债务=长期借款 应付债券 其他长期有息债务
短期有息债务=短期借款 交易性金融负债 一年内到期的非流动负债 应付票据 其他短期有息债务全部债务=长期有息债务 短期有息债务
利息支出=利息费用 资本化利息支出
附件四：企业主体及中长期债券信用等级符号及定义
等级定义
AAA偿还债务能力极强，基本不受不利经济环境的影响，违约风险极低AA偿还债务能力很强，受不利经济环境的影响不大，违约风险很低
A偿还债务能力较强，较易受不利经济环境的影响，违约风险较低
BBB偿还债务能力一般，受不利经济环境影响较大，违约风险一般
BB偿还债务能力较弱，受不利经济环境影响很大，有较高违约风险
B偿还债务的能力较大地依赖于良好的经济环境，违约风险很高
CCC偿还债务的能力极度依赖于良好的经济环境，违约风险极高
CC在破产或重组时可获得保护较小，基本不能保证偿还债务
C不能偿还债务
注：除AAA级和CCC级（含）以下等级外，每一个信用等级可用“ ”、“-”符号进行微调，表示略高或略低于本等级。
短期债券信用等级符号及定义
等级定义
A-1还本付息能力最强，安全性最高。
A-2还本付息能力较强，安全性较高。
A-3还本付息能力一般，安全性易受不良环境变化的影响。
B还本付息能力较低，有一定的违约风险。
C还本付息能力很低，违约风险较高。
D不能按期还本付息。
注：每一个信用等级均不进行微调。
