日期：2015-11-13
合并资产负债表
编制单位：无锡宝通科技股份有限公司单位：（人民币）元
资产注释期末余额期初余额
流动资产：
货币资金六、1259,276,399.08219,369,885.64
结算备付金
衍生金融资产
应收票据六、258,883,923.77100,288,587.87
应收账款六、3347,802,410.00341,113,105.69
预付款项六、452,334,490.9431,796,425.58
应收利息六、5627,421.69179,244.94
应收股利
其他应收款六、612,164,525.5034,380,429.33
买入返售金融资产
存货六、749,672,747.4662,978,253.60
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产六、8902,227.30701,607.96
流动资产合计781,664,145.74790,807,540.61
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产六、932,789,567.21
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产六、0306,942,967.37315,335,060.54
在建工程六、117,241,912.028,832,398.44
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产六、225,487,389.9325,826,815.94
开发支出
商誉六、131,.07359,731,969.62
管理费用六、3229,538,887.4547,398,957.82
财务费用六、33-1,076,911.58-4,027,409.57
资产减值损失六、34-642,199.185,483,383.98
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）104,764,060.1886,973,971.01
加：营业外收入六、353,121,967.714,897,921.55
其中：非流动资产处置利得644,382.79
减：营业外支出六、36350,055.26490,717.04
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）107,535,972.6391,381,175.52
减：所得税费用六、3712,327,176.3513,718,676.99
五、净利润（净亏损以“-”号填列）95,208,796.2877,662,498.53
归属于母公司所有者的净利润79,036,370.0576,426,967.28
少数股东损益16,172,426.231,235,531.25
六、其他综合收益的税后净额-8,372.28-49,260.09
归属于母公司所有者的其他综合收益税后净额-5,860.60-34,482.06
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益--
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益-5,860.60-34,482.06
5.外币财务报表折算差额-5,860.60-34,482.06
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-2,511.68-14,778.03
七、综合收益总额95,200,424.0077,613,238.44增资后注册资本的6.50。根据
《增资协议》的约定，该次增资对应易幻网络的估值将根据对易幻网络尽职调查的完成以及
评估报告的最终确定进行修正。
根据北京中企华资产评估有限责任公司出具的中企华评报字(2015)第4009号《资产评估
报告》，以2015年7月31日为审计评估基准日，易幻网络的评估值为182,355.66万元，经
协商确定增资前易幻网络整体估值为182,200万元，最终确认公司本次增资后占易幻网络的
股权比例修正为3.3422。
2、发行股份及支付现金购买资产
公司与易幻网络股东牛曼投资签署《易幻网络收购协议》，拟以发行股份及支付现金的
方式购买牛曼投资持有的易幻网络66.6578股权（增资前）。根据北京中企华资产评估有限
责任公司出具的中企华评报字(2015)第4009号《资产评估报告》，以2015年7月31日为审
计评估基准日，易幻网络的评估值为182,355.66万元，经协商确定增资前易幻网络整体估值
为182,200万元，增资后易幻网络整体估值为188,500.00万元。本次交易价格为125,650.00
万元，其中，交易对价的73.5097，即92,365.00万元以发行股份的方式支付，交易对价的
26.4903，即33,285.00万元以现金方式支付。易幻网络各交易对方选择对价方式的具体情
况如下：
序号交易对方转让对价总额（万元）发行股份总额（万元）发行股份数（股）支付现金数（万元）
1牛曼投资125,650.0092,365.0067,370,53232,285.00
合计125,650.0092,365.0067,370,5网上动漫服务；软件开发；信
息系统集成服务；信息技术咨询服务；数据处理和存储服务；集成电路设计；数字动漫制作；
游戏软件设计制作；网络技术的研究、开发；计算机技术开发、技术服务；软件测试服务；
多媒体设计服务；动漫及衍生产品设计服务；信息电子技术服务；技术进出口。
三、本备考财务报表根据以下假设基础编制：
1、备考合并财务报表附注二所述的相关议案能够获得本公司股东大会批准，并获得中国
证券监督管理委员会的批准。
2、假设2014年1月1日已完成对易幻网络股权收购，并全部完成相关手续。
公司于2015年9月对易幻网络进行增资6,300万元，增资后公司持有易幻网络3.3422
的股权。假设2014年1月1日已完成上述对易幻网络的现金增资，并全部完成相关手续。
3、鉴于本次收购易幻网络股权交易尚未实施，本公司尚未实质控制被购买方，故参考被
收购方收购基准日业经评估后的各账面可辨认资产和负债的公允价值，确定公司合并报表在
2014年1月1日的商誉，以该基准日确定目标资产公司固定资产及无形资产价值，在备考期
间不作摊销。
在编制备考合并财务报表时以2014年1月1日易幻网络账面净资产并参考本次评估资产
大额增值情况调整后作为可辨认净资产的公允价值。商誉等相关情况的确认情况如下表：
序号项目金额备注
一2014年1月1日长期股权投资成本1,319,500,000.00
二易幻网络2014年1月1日账面净资产-28,515,834.35
1流动资产评估增值额[注]
2非流动资产评估增值额[注]
3评估增值资产暂时性差异形成的递延所得税负债
4截止2014年1月1日净资产公允价值-28,515,834.35=“二” 1 2-3
三商誉1,339,461R>计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期
投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，
与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资
方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公
司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。
子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合
并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以
及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买
日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买
日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公
司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重
大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，
有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润
表中净利润项目下单独列示。
子处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生
的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外
币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
(2)外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东
权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中
的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益
中单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币
财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的
比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
10、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报
价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公
平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确
定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的
价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产
账面价值高于预计
可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。
14、长期股权投资
（1）重大影响、共同控制的判断标准
①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董
事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被
投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键
技术资料。
②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，
任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合
营安排具有共同控制。
（2）投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和
的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益
暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期
损益。其中，处置后的剩余股权分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相
应比例转入当期损益。
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法
核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按
相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余
股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同
控制或重大影响的，按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会
计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。
（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年
折旧率如下：
类别折旧年限（年）预计净残值率（）年折旧率（）
房屋建筑物20104.5
机器设后会计期间受益
的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
注：授权金为公司获得游戏运营权支付的款项，按照预计游戏运营期限平均摊销计入主
营业务成本。当游戏在预计运营期限届满前提前终止运营的，尚未摊销的授权金余值将一次
摊销全部计入主营业务成本核算。
20、资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的
投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、
无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计
其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿
命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会
减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值
准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净
额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产
组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立
产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决
策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，
出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用
的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
(2)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其
他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本
公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速
行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取
消处理。
24、收入
（1）销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生
的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。
本公司输送带采取订单式生产，在产品发运并经客户验收后确认销售收入。具体确认方
法为：（1）国内销售：按合同约定将货物交付客户签收、客户收货后验收或领用后确认收入
实现；（2）国外销售：国外销售通常采用FOB和CIF条款进行货款结算；在FOB和CIF条款
下，于办妥装船及出口报关手续后，公司确认销售收入实现。
本公司游戏收入按照不同的运营模式进行确认，具体如下：
在代理运营模式下，根据协议约定，本公司承担主要运营责任，按照总额法，采用险进行的套期，本公司作为现金流量套期/公允
价值套期处理。
本公司在套期开始时，记录套期工具与被套期项目之间的关系，以及风险管理目标和进
行不同套期交易的策略。此外，在套期开始及之后，本公司会持续地对套期有效性进行评价，
以检查有关套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。
A公允价值套期
被指定为公允价值套期且符合条件的的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失计
入当期损益。被套期项目因被套期风险形成的利得或损失也计入当期损益，同时调整被套期
项目的账面价值。
当本公司撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、或不
再符合运用套期会计的条件时，终止运用套期会计。
B现金流量套期
被指定为现金流量套期且符合条件的的衍生工具，其公允价值的变动属于有效套期的部
分确认为其他综合收益并计入资本公积，无效套期部分计入当期损益。
如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项金融资产或金融负债的，原计入资本公积
的金额将在该项资产或债务影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益；如果本公司预期
原计入资本公积的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补，则将不能弥补的部分转出，
计入当期损益。
如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债，则将已计入资
本公积的利得或损失转出，计入该项非金融资产或非金融负债的初始成本中/原计入资本公积
的金额在该项非金融资产或非金融债务影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。如果
预期原计入资本公积的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的，则将不能弥补的部分
转出，计入当期损益。
除上述情况外，原计入资本公积的金额在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计
入当期损益。<0
合计258,101,024.2620,136,606.09
期初余额
账龄
应收账款坏账准备计提比例
1年以内220,167,372.8513,210,042.376
1至2年39,244,381.253,924,438.1310
2至3年10,725,735.783,217,720.7330
3至4年1,534,857.03767,428.5250
4至5年485,943.14388,754.5180
5年以上130,505.77130,505.77100
合计272,288,795.8221,638,890.03
组合中，按账龄分析法②计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款坏账准备计提比例
1年以内89,624,074.064,481,203.715.00
1至2年23,773,633.012,377,363.2810.00
2至3年4,123,564.70824,712.9520.00
合计117,521,271.777,683,279.94
期初余额
账龄
应收账款坏账准备计提比例
1年以内82,473,139.314,123,656.955.00
1至2年13,459,686.131,345,968.5910.00
合计95,932,825.445,469,625.54
（2）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：
项目2015年1-7月2014年度
计提坏账准备711,370.464,259,247.28
（3）本报告期实际核销的应收账款情况：
年度单位核销金额核销原因是否因关联交易产生
2014年度江苏省电力公司无锡供电公司(新区)2,252,546.607.08
EJOY.COMINC.2,398,713.047.54
杭州浙晨橡胶有限公司1,424,430.004.48
北京游龙腾信息技术有限公司1,170,867.413.68
合计20,953,117.0565.89
5、应收利息
项目期末余额期初余额
定期存款应收利息627,421.69179,244.94
合计627,421.69179,244.94
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
类别账面余额坏账准备
账面价值
金额比例（）金额计提比例（）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合①12,157,481.2492.83845,417.036.9511,312,064.21
账龄分析法组合②938,539.767.1786,078.479.17852,461.29
组合小计13,096,021.00100.00931,495.507.1112,164,525.50
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合计13,096,021.00100.00931,495.507.1112,164,525.50
（续）
期初余额
类别账面余额坏账准备
账面价值
金额比例（）金额计提比例（）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合①8,145,402.3922.2678300.00300,000.00
广州射雕网络科技有限公司1,500,000.001,500,000.00
伦奇在线科技有限公司989,567.21989,567.21
宝通辰韬（上海）投资管理合伙企业（有限合伙）30,000,000.0030,000,000.00
合计32,789,567.2132,789,567.21
（续）
减值准备在被投资单位
被投资单位本期现金红利
期初余额本期增加本期减少期末余额持股比例
山东宇晨软件科技有限公司10
广州射雕网络科技有限公司15
伦奇在线科技有限公司20
宝通辰韬（上海）投资管理合伙企业（有限合伙）25
合计----
对于上述可供出售权益工具，因其在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量且
未对被投资公司产生重大影响，本公司对其按成本计量。
10、固定资产
（1）固定资产情况
项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备合计
一、账面原值：
1.期初余额163,012,963.60237,689,649.475,393,687.9911,534,524.13417,630,825.19
2.本期增加金额1,217,505.267,367,181.811,016,418.639,601,105.70
（1）购置1,217,505.261,757,026.611,016,418.633,990,950.50
（2）在建工程转入5,610,155.205,610,155.20
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额164,230,468.86245,056,831.285,393,687.9912,550,942.76427,231,930.89
二、累计折旧企业合并形成其他处置其他
无锡宝通工程技术服
14,249,430.0014,249,430.00
务有限公司
广州易幻网络科技有
1,339,461,084.051,339,461,084.05
限公司[注]
合计1,339,461,084.0514,249,430.001,353,710,514.05
注：根据附注二及附注三、3，公司购买易幻网络股权形成的商誉为1,339,461,084.05元。
14、长期待摊费用
项目期初余额本期增加本期摊销额其他减少额期末余额
授权金33,820,055.4936,263,360.7643,764,839.70844,145.9325,474,430.62
合计33,820,055.4936,263,360.7643,764,839.70844,145.9325,474,430.62
15、递延所得税资产
递延所得税资产
项目期末余额期初余额
资产减值准备3,224,643.803,647,259.80
递延收益1,240,287.001,400,958.1
可抵扣亏损54,700.422,043,105.02
合计4,519,631.227,091,322.92
期末已确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异：
项目期末余额期初余额
资产减值准备28,751,381.5329,319,703.41
递延收益9,595,272.9110,233,003.60
可抵扣亏损218,801.678,500,021.89
合计38,565,456.1148,052,728.90
16、应付票据
票据种类期末余额期初余额
银行承兑汇票42,194,282.9663,210,05R>输送带中应用的研发与产业化项目。借款期限为3年，即从2012年11月15日至2015年11
月14日。贷款年利率为0。2012年11月公司收到江苏省国际信托有限责任公司信托借款200
万元。
23、递延收益
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
预收游戏收入27,458,118.3629,307,073.7227,458,118.3629,307,073.72
政府补助6,265,141.88590,000.00518,796.446,336,345.44
合计33,723,260.2429,897,073.7227,976,914.8035,643,419.16
其中涉及政府补助的项目：
本期计入营与资产相关
本期新增补
负债项目期初余额业外收入金其他变动期末余额/与收益相
助金额
额关
科技成果转化专
5,137,747.20102,048.345,035,698.86与资产相关
项资金[注1]
物联网应用示范
1,126,879.49405,914.10720,965.39与资产相关
项目资助[注2]
863计划专项经
515.19590,000.0010,834.00579,681.19与收益相关
费[注3]
合计6,265,141.88590,000.00518,796.446,336,345.44
注1：2012年9月江苏省科学技术厅与公司签订《江苏省科技成果转化专项资金项目合
同》，公司承担无卤阻燃橡胶纳米复合材料在煤矿用叠层阻燃输送带中应用的研发与产业化
项目（起止年限：2012年9月至2015年8月）。公司于2012年和2013年分别收到科技成果
转化专项资金300万元、345万元，48
合计705,092,258.78369,331,838.031,116,482,866.94617,612,845.35
30、营业税金及附加
项目本期金额上年金额
营业税5,954.68
城建税1,265,104.061,906,737.73
教育费附加903,645.751,361,955.52
其他34,500.80
合计2,168,749.813,309,148.73
31、销售费用
项目本期金额上年金额
员工薪酬20,288,910.3328,039,050.74
业务招待费1,033,024.802,186,496.98
差旅费2,006,297.043,477,093.51
运输费14,591,026.6516,534,270.27
市场及推广费用53,610,164.37145,378,458.08
渠道手续费106,976,588.35158,830,903.13
其他2,501,822.535,285,696.91
合计201,007,834.07359,731,969.62
32、管理费用
项目本期金额上年金额
员工薪酬11,664,051.8018,615,242.94
各项税费1,127,784.002,023,111.69
折旧费931,054.951,258,406.85
无形资产摊消297,081.17491,660.28
技术开发费6,960,382.4016,622,019.34
业务招待费1,660,385.501,650,661.69
中介机构服务费201,476.41704,620.76
财产保险费186,131.39
汽车费用688,226.66908,0.82
欧元347,227.397.45562,588,788.53
港币699,355.230.78887551,700.36
韩元2,228,635,618.590.00565812,609,620.33
应收账款
其中：美元14,854,432.356.11990,894,271.55
韩元1,446,168,114.170.0056588,182,419.19
其他应收款
其中：美元4,611,171.396.11928,215,757.73
韩元20,000,000.000.005658113,160.00
应付账款
其中：美元19,634,337.956.119120,142,513.93
其他应付款
其中：美元9,516,425.296.11958,231,006.34
韩元4,445,790.030.00565825,154.28
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并：
被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例（）股权取得方式
无锡宝通工程技术服务有限公司2015年6月25日3,950.10万元57.00收购
（续）
购买日至基准日
购买日的确购买日至基准日
被购买方名称购买日被购买方的净利
定依据被购买方的收入
润
无锡宝通工程技术服务有限公司2015年6月25日工商变更
注：根据本公司第三届董事会第六次会议审议通过的《关于使用自有资金向无锡宝通工
程技术服务有限公司增资暨对外投资的议案》》以及签署的《无锡宝通带业股份有限公司与
谭柏民、谭逸峰关于无锡宝通工程技术服务有限公司之增资协议》，本公司通过增资方式控
43
430,045,691.1844,508,212.87609,690,635.263,713,391.99
[注]
上海易幻网络科技有限公司--508,985.22
注：以上EfunInternationalLtd相应数据为合并口径数据。
交易构成同一控制下企业合并的依据：参与合并的各方在合并前后均受同一方最终控制
且该控制并非暂时性的，本次企业合并构成同一控制下企业合并。
合并日的确定依据：与股权转让相关的法律手续（股权工商变更登记手续）和财产交割
手续的完成作为合并完成日的确定依据。
（2）合并成本：
合并成本转让方受让比例支付方式金额
EfunInternationalLtd蓝水生、杜潇潇100现金12,227.20
上海易幻网络科技有限公司蓝水生、杜潇潇100现金10,000,000.00
合计10,012,227.20
注1：易幻网络2015年7月分别与蓝水生、杜潇潇签订了《股权转让协议》，分别以
9,800,000.00元、200,000.00元收购其持有的上海易幻网络科技有限公司98、2股权。
注2：易幻网络2015年7月分别以1,900.00美元、100.00美元收购蓝水生、杜潇潇持
有的EfunInternationalLtd95、5股权，EfunInternationalLtd持有EfunCompany
Limited100股权。
（3）被合并方的资产、负债账面价值
EfunInternationalLtd上海易幻网络科技有限公司
项目
合并日上期期末合并日
货币资金14,155,917.0013,222,955R>2、以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法布莱克-舒尔茨（Black-Scholes）模型
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法以历史离职率为基础的可行权权益工具数量的期望值
本期估计与上期估计有重大差异的原因
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额896,800.79
以权益结算的股份支付确认的费用总额896,800.79
3、股份支付的修改、终止情况
2014年7月14日，本公司召开第二届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于终止
实施的议案》（以下简称“《终止激励计划议案》”），根据该议案，本公司决定终止实施
本次激励计划的原因为：根据《激励计划（草案修订稿）》，计划实施的首要条件是在本计
划等待期内，第一个行权期上一年度（2012年）较2011年度的营业收入增长率不低于35，
净利润增长率不低于35；第二个行权期上一年度（2013年）较2011年度的营业收入增长
率不低于85，净利润增长率不低于80；第三个行权期上一年度（2014年）较2011年度的
营业收入增长率不低于130，净利润增长率不低于130。自本公司推出股票期权激励计划以
来，受到外围经济环境和下游行业不景气的影响，本公司2012年度营业收入55,300.82万元，
净利润8,075.67万元，较2011年度的营业收入增长率为24.35，净利润增长率为123.58；
2013年度营业收入56,100.90万元，净利润10,214.62万元，较2011年度的营业收入增长率
为26.15，净利润增长率为182.80，本公司业绩增长未达到计划中业绩考核指标及本公司
对后期市场预估的原因，本公司若继续实施，本次股票期权激励计划将很难真正达到预期的
4
