千龙网北京11月9日讯近日，证监会网站发布公告显示，宝塔实业股份有限公司因募集资金使用、ERP系统方面存在问题，被宁夏证监局采取出具警示函措施。
资料图（来源于公司官网）
资料显示，根据《证券法》《上市公司现场检查办法》（证监会公告〔2010〕12号）等规定，宁夏证监局自2016年8月29日至9月2日对宝塔实业股份有限公司进行了专项检查，发现宝塔实业股份有限公司募集资金使用、ERP系统方面存在以下问题：
一、募集资金方面
（一）募集资金支付相关的支持性证据不足。
1.部分资产购买未按进度催收增值税发票。按照合同约定，设备付款达到一定的比例之后，供货方应当向公司出具相关发票；达到一定条件后向公司提交设备时，公司应当保留送货单或证明设备到货的相关凭证；施工项目申请付款或达到一定截点时，第三方监理部门应当出具监理证明，说明施工进度等内容。上述发票、监理文件和设备入库单据是公司的重要凭证，但公司对上述资料的催收整理不完整不及时。
2.购买部分资产所附发货单凭证签章不规范，仅由个人签字，缺少公司盖章。上述情况不符合《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》第三条的规定。
（二）部分募集资金被法院强制划转尚未归还。
2016年4月25日，公司募集资金专户共计779,987.00元被法院强制划拨，该事项系无锡华通环件有限公司、无锡西塘环件有限公司向法院申请已发生法律效率的民事调解书强制执行所致。截至检查日，公司尚未使用自有资金弥补被强制划拨的募集资金。上述情况不满足《上市公司监管指引第2号-上市公司募集资金管理和使用的监管要求》第五条的规定。
（三）存在设备购置与工程实施超进度支付问题。
公司于2015年5月27日支付无锡机床股份有限公司预付账款1,000万元，达到合同进度60，而按照合同约定公司应预付款款项仅为10；2016年3月31日向宁夏施图建筑设计审查咨询有限公司支付审查费33,978元，系全额支付，未按照合同约定分比例支付。上述情况不符合《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》第三条的规定。
二、公司ERP系统存在重大缺陷
公司成本核算及销售成本结转等依赖于信息系统自动生成数据，但目前系统运行尚不稳定，公司存货的账面记录与ERP系统的收发存记录存在差异，同时存货的数量、金额、单价记录也存在异常，导致公司存货及销售成本核算存在重大异常。截至检查日，公司未对该缺陷进行有效整改。上述情况不满足《企业内部控制应用指引第18号—信息系统》第十条规定。
根据《上市公司现场检查办法》有关规定，宁夏证监局决定对宝塔实业股份有限公司予以警示，同时要求该公司：严格按照《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》，加强对募集资金使用管理，规范使用方式，不得擅自或变相改变募集资金用途；按照《企业内部控制应用指引第18号—信息系统》对公司ERP系统功能进行完善。
《募集资金使用等方面存在问题宝塔实业股份有限公司被监管点名》相关参考资料:
募集资金、募集配套资金、募集资金项目、希望工程募集资金、污泥 募集资金、定增募集资金、供水 募集资金、ipo募集资金不够用、定增募集资金完成
