无锡华鹏嘉多宝瓶盖有限公司，新疆屯河投资股份有限公司收购报告书 中粮屯河股份有限公司、新疆能源投资有限公司、新疆中航投资有限公司、新疆鸿远投资有限公司、新疆华地投资有限公司、新疆天业股份有限公司、新疆冠农股份有限公司、新疆众和股份有限公司、新疆城建股份有限公司、新疆新捷股份有限公司、无锡华鹏嘉多宝瓶盖有限公司。
５、现金及现金等价物的确定标准现金等价物是指本公司持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
６、短期投资核算方法
本公司短期投资按取得时实际支付的全部价款扣除其中包含的已宣告尚未领取的现金股利或利息入帐。其持有期间所获得的现金股利或利息等冲减投资成本；处置时按实际收到的价款扣除账面成本后的差额确认为投资收益或损失，计入当期损益。
期末公司对短期投资按成本与市价孰低计量，采用类别比较法对市价低于成本的差额，计提短期投资跌价准备，并计入当期损益。
７、应收款项
公司采用备抵法核算坏帐损失。坏帐准备按帐龄分析与个别认定相结合的方法计提，并计入当期损益。
坏账的确认标准：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍然无法收回的款项；或债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回时，经公司管理当局批准确认为坏帐损失，冲销原提取的坏帐准备；坏帐准备不足冲销的差额，计入当期损益。
８、存货
存货分为原材料、包装物、低值易耗品、自制半成品及在产品（在研品）、库存商品、其他存货等。各类存货以其实际成本入帐；存货按加权平均法确定发出存货的实际成本，包装物、低值易耗品采用一次转销法进行摊销。年末时按成本与可变现净值孰低计量，可变现净值低于存货成本的差额，提取存货跌价准备。
９、长期投资
（１）长期股权投资
公司对长期股权投资，按投资时实际支付的价款扣除其中包含的已宣告但尚未领取的现金股利后的金额或有关各方协商确定的价值记账。长期股权投资凡对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的（通常指占被投资单位有表决权资本总额２０％或２０％以上，或虽不足２０％但有重大影响），采用权益法核算；反之，则采用成本法核算。
（２）长期债权投资
长期债权投资按取得时的实际成本入帐。长期债券投资实际成本与债券面值的差额作为债券溢价或折价，长期债券投资按期计息，同时按直线法在债券存续期间内摊销溢价或折价，计入各期损益。
期末本公司对长期投资按帐面价值与可收回金额孰低计量，对单项投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面价值的差额，分项提取长期投资减值准备，并计入当期损益。已提取长期投资减值准备的长期投资价值又得以恢复的，在原已确认的投资损失的范围内转回。
１０、委托贷款
公司的委托贷款按取得时实际支付的全部价款入帐，并按期计提利息，计入当期损益；企业按期计提的利息到付息期不能收回的，应当停止计提利息，并冲回原已计提的利息。期末时，对委托贷款本金进行检查，并按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提减值准备。
１１、固定资产
本公司的固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在２０００元以上，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。固定资产已取得时的实际成本为原价入帐，以年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别，估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：
资产类别预计净残值预计使用寿命（年）年折旧率
土地５０２％
房屋及建筑物５％－１０％２０－４０４．５％－２．５％
机器设备５％－１０％５－２０１９％－４．５％
运输工具５％－１０％５－１０１９％－９％
其他５％－１０％５－１０１９％－９％
期末公司对固定资产按帐面价值与可收回金额孰低计量。
１１、在建工程
公司的在建工程按工程项目分别核算，以实际发生的全部支出入账，并在工程达到预定可使用状态时，按工程全部成本结转固定资产。与购建在建工程直接相关的借款利息支出、汇兑损益和外币折算差额等借款费用，在工程项目达到预定可使用状态前予以资本化，计入工程成本；在工程项目达到预定可使用状态后，计入当期损益。
期末公司对在建工程按账面价值与可收回金额孰低计量，对单项资产可收回金额低于账面价值的差额，分项提取在建工程减值准备，并计入当期损益
１２、无形资产
公司的无形资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的没有实物形态的非货币性长期资产。无形资产按取得时的实际成本入账，按合同的受益年限或法律的有效年限分期平均摊销，计入各摊销期损益。
期末本公司对无形资产按账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额，分项提取无形资产减值准备，并计入当期损益。
１３、长期待摊费用的摊销方法
公司的长期待摊费用是指已经支出、但将于正常生产经营后摊销或摊销期超过一年的各项费用，主要包括开办费、装修费用。长期待摊费用除开办费在开始生产经营当月一次计入损益外，均在各项目的预计受益期间内平均摊销，计入各摊销期的损益。
１４、收入确认的原则
公司的商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
公司提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。
公司让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。本公司２００４年度确认的代理进出口业务中外汇通过公司账户收支的代理业务，根据收入确认原则，确认为代理出口产品（商品）销售、代理进口产品（商品）销售。
１５、所得税会计处理方法
公司所得税的会计核算采用应付税款法，根据有关税法规定对本年度的税前会计利润作相应调整后的应纳税所得额作为计算当期所得税费用的基数。
１６、合并报表编制方法
（１）合并范围：公司直接或间接拥有５０％以上（不含５０％）权益性资本或被公司实际控制的被投资企业，关、停、并、转企业除外。
（２）编制方法：以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表为基础，除内部债权债务、权益性资本投资与子公司所有者权益、投资收益与子公司利润分配、内部销售事项等抵销外，其余相同项目的资产、负债、权益、收入、成本、费用等项目逐项合并。
（四）２００４年会计报表重要项目的说明
１、货币资金
２００５年１２月３１日余额为１２，８７８，０６７，９６２．６３元，其中：现金４，８２４，９０４．６１元，银行存款１２，４７９，７７１，７００．７７元，其他货币资金３９３，４７１，３５７．２５元。
２、短期投资
２００５年１２月３１日余额为１，９０７，５９９，８６２．０４元，跌价准备８，６４０，９８９．１６元。
３、应收票据
票据种类年初余额年末余额
银行承兑汇票３５，４１６，９０５．４２７９，２９７，２２５．０１
商业承兑汇票５，５８２，４０８．１６１１，５６３，４５８．６９
合计４０，９９９，３１３．５８９０，８６０，６８３．７０
４、应收账款
２００５年１２月３１日应收帐款余额为５，３５６，２８８，１７３．５５元，坏帐准备７０１，４３９，７３３．３５元；
５、其他应收款
２００５年１２月３１日其他应收款余额为２，３６８，３４４，１７２．４２元，坏帐准备４７０，８３５，３６６．１０元；
６、预付账款
２００５年１２月３１日余额为３，００１，６０３，６０９．７２元。
７、存货
２００５年１２月３１日余额为２０，４２４，６９６，１４５．３６元。
８、待摊费用
２００５年１２月３１日余额为１８，８４９，７３３．８５元。
９、长期投资
２００５年１２月３１日余额为７，１５２，８３０，３７６．２１元。其中：长期股权投资帐面金额为６，４９２，２９５，９９７．３３元；长期债权投资帐面金额为７９３，３０７，４０５．４３元。
１０、固定资产及累计折旧
２００５年１２月３１日固定资产原值余额为２３，５２２，２４４，８００．３６元，累计折旧期末余额为６，４７９，０５０，０３９．１５元，固定资产净值期末余额为１７，００３，８４２，６９６．０５元，固定资产减值准备期末余额为１２９，７３９，３０３．９９元。
１１、在建工程
２００５年１２月３１日在建工程余额为２，１００，３５５，６０８．７４元。
１２、无形资产
２００５年１２月３１日帐面余额为２６１，７３７，４２４．２６元。
１３、短期借款
２００５年１２月３１日短期借款余额为２８，３０１，５６８，１６６．０２元。
１４、应付票据
２００５年１２月３１日应付票据期末余额为１２０，７６７，７１４．６７元
１５、应付账款
２００５年１２月３１日余额为４，６６７，６３３，１４７．１８元。
１６、预收帐款
２００５年１２月３１日余额为３８３，２０６，７３７．２９元。
１７、应交税金
２００５年１２月３１日余额为－１，９４１，５９１，９２０．０３元，本年应缴所得税额以汇算清缴结果，税务机关认定为准。
１８、其他应付款
２００５年１２月３１日余额为２，７３４，８１０，７２４．７７元。
１９、长期借款
２００５年１２月３１日余额为１，０２９，９７９，０５７．９０元，其中信用借款８９１，６０２，８４８．６８元，抵押借款为１１２，４８７，２８９．７２元，其他为保证借款。
２０、其他长期负债
２００５年１２月３１日余额为２，２４４，３４７，７７３．６３元。
２１、实收资本
实收资本年末余额为１，２１７，２９７，４７９．９３元。
２２、资本公积
２００５年１２月３１日余额为１，７５２，１９１，３４５．３６元。
２３、盈余公积
２００５年１２月３１日余额为１５，９０２，９９７，６５７．２０元。
２４、未分配利润
２００５年１２月３１日余额为５，５７５，１１３，１４６．７８元。
２５、主营业务收入
２００４年度主营业务收入净额为４９，９３１，２９０，２８０．９６元。
２６、主营业务成本
２００４年度主营业务成本为４３，８９２，７５５，０４８．６７元。
２７、投资收益
２００４年度投资收益为４７６，２６２，４６６．３６元。
２８、营业外收入
２００４年度发生额为６８１，６４２，５４０．４５元。
２９、营业外支出
２００４年度发生额为１６５，７８３，８８６．２１元。
第十节其他重大事项
（一）本次收购已经本公司董事会审议通过。
（二）目前本公司正积极推进屯河股
