江苏远方电缆厂，[公告]中超电缆：江苏远方电缆厂有限公司审计报告 江苏中超电缆有限公司、中超电缆股份有限公司、中超电缆有限公司、江苏远东电缆有限公司。
得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
3．对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时
性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的情况外，确认为负债。对子公司、联营企业及
合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产，当暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认为资产。
二十五)所得税所得税的会计处理采用资产负债表债务法。在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与
其计税基础存在差异的，作为递延所得税资产或递延所得税负债处理。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递税所得税负债进行重新计量，除直接在
权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，应当将其影响数计入变化当期的所得税
费用。
资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得
额用以抵扣递延所得税资产利益，减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
五、重大会计政策和重大会计估计变更以及重大前期差错更正的说明
无。
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六、税项
1．企业所得税
按15的税率计缴。（高新企业）
2．增值税
按
17的税率计缴。
3．营业税
按
5的税率计缴。
4．城市维护建设税
按
7的税率计缴。
5．房产税
从价计征的，按房产原值一次减除30后余值的1.2计缴。
6.土地使用税
按实际使用面积为计税基础,计税价格以当地税务政策为准。
7．教育费附加
按5的税率计缴。
七、财务报表主要项目注释
说明：期初指2011年1月1日，期末指2011年9月30日，上期指2010年度，本期指2011年1-9月。
1.货币资金
（1）分类列示
期末余额期初余额
项目
折算折算汇
原币金额折合人民币原币金额折合人民币
汇率率
现金
20,501.19
4,920,474.08
其中：人民币
20,501.19
20,501.19
4,920,474.08
4,920,474.08
银行存款
19,064,617.34
26,886,078.36
其中：人民币
19,064,617.34
19,064,617.34
26,886,078.36
26,886,078.36
其他货币资金
95,091,810.12
33,499,765.63
其中：人民币
95,091,810.12
95,091,810.12
33,499,765.63
33,499,765.63
合计
114,176,928.65
65,306,318.07
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注：其他货币资金期末余额中，61,500,000.00元系银行承兑汇票保证金、15,717,544.49元系保函保证金。
7,750,000.00元系信用证保证金、10,000,000.00元系银行定期存款。
2.应收票据
（1）分类列示
票据种类期末余额期初余额
银行承兑汇票
13,176,666.10
1,200,000.00
合计
13,176,666.10
1,200,000.00
（2）期末无用于质押的应收票据，无已贴现未到期的票据。
3.应收账款
（1）按类别列示
期末余额期初余额
类别占总额比坏账
坏账准备
占总额比坏账
坏账准备
金额计提比例金额计提比例
例（）准备例（）准备
（）（）
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计
206,247,834.09
206,247,834.09
100
100
14,942,781.39
14,942,781.39
7.25
172,858,473.94
172,858,473.94
100
100
10,766,335.90
10,766,335.906.2（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄
1年以内(含
1年
)
1-2年(含
2年
)
2-3年(含
3年
)
3-4年（含
4年）
4-5年（含
5年）
5年以上
合计
余额
168,457,279.46
30,011,514.15
4,210,190.51
2,021,947.08
1,510,837.89
36,065.00
206,247,834.09
期末余额
比例（
）
81.68
14.55
2.04
0.98
0.73
0.02
100
坏账准备
8,422,863.97
3,001,151.42
1,263,057.15
1,010,973.54
1,208,670.31
36,065.0014,942,781.39
余额
157,144,487.01
11,008,804.51
2,838,358.67
1,789,118.35
77,705.40
172,858,473.94
期初余额
比例（）
90.91
6.37
1.64
1.04
0.04
100
坏账准备
7,857,224.351,100,880.45851,507.60894,559.1862,164.3210,766,335.90（3）期末应收账款中无持有本公司5(含5)以上表决权股份的股东欠款和应收关联方的款项。
4.预付账款
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（1）账龄列示
账龄
1年以内(含
1年
)
1-2年(含
2年
)
合计
期末余额
20,612,733.32
378,862.09
20,991,595.41
比例
)98.20
1.80100
期初余额
8,111,600.55
8,111,600.55
比例
)100100（2）期末账龄超过1年的大额预付账款
江苏鑫丰塑业有限公司
江阴市广宜物资有限公司
公司名称金额
187,036.59100,000.00
未偿还或未结转的原因
货物尚未收到
货物尚未收到
合计
287,036.59（3）期末预付款项中无持有本公司5(含5)以上表决权股份的股东欠款和预付关联方的款项。
5.其他应收款
（1）按类别列示
类别
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计
金额
3,760,743.43
10,218,684.79
153,047.07
14,132,475.29
期末余额
占总额坏账
比例（）准备
26.6172.31
1,164,894.24
1.08
100
1,164,894.24
坏账准备
计提比例
（）
11.40
金额
12,252,024.85
118,000.00
12,370,024.85
期初余额
占总额
比例（）
99.05
0.95100
坏账
准备
1,656,134.44
1,656,134.44
坏账准备
计提比
（）
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄
1年以内(含
1年
)
余额
5,835,484.79
期末余额
比例（）
57.11
坏账准备
291,774.24
余额
6,009,293.75
期初余额
比例（）
49.05
坏账准备
300,464.691-2年(含
2年
)
3,610,700.00
35.33
361,070.00
4,037,057.00
32.95
403,705.702-3年(含
3年
)
90,500.00
0.89
27,150.00
1,249,165.00
10.20
374,749.503-4年（
